淄博市張店區(qū)人民政府

關于2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

 

2022年，張店區(qū)審計局認真貫徹落實習近平總書記關于審計工作重要指示精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，結合預算執(zhí)行審計，對我區(qū)重點領域投資建設情況、重大民生政策措施落實情況等進行了專項審計和調查，組織實施了2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。

從審計情況看，2021年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，全區(qū)各級各部門認真貫徹落實穩(wěn)中求進工作總基調，積極做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務，全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展，區(qū)級財政運行和預算執(zhí)行總體情況良好。

——夯實財源基礎，發(fā)揮財政職能。全面落實減稅政策，全年新增減稅降費4.37億元。依托淄博科創(chuàng)基金港暨資本市場發(fā)展服務基地，利用私募基金集聚慣性等方式吸引多種類型基金金融機構聚集，兩年基金管理規(guī)模超過800億元。2021年成功發(fā)行新增政府專項債9.09億元。

——加強支出管理，持續(xù)改善民生和重點項目。全區(qū)民生相關支出32.78億元，占一般公共預算支出比重80%以上。統(tǒng)籌安排1.7億元，用于老舊小區(qū)、棚戶區(qū)改造項目，加快我區(qū)全域公園城市建設等。加大教育投入力度，先后實施重慶路中學等建設項目，新增11所公辦幼兒園。

——深化預算改革，助推財政管理提質增效。全面實行財政資金直達機制，全年直接惠企利民資金2.15億元，涉及企業(yè)及個人近8萬家（個）。推進部門整體績效管理全覆蓋工作，全年批復下達的績效目標涉及432個項目，涉及財政資金15.06億元。

一、區(qū)級財政管理審計情況

（一）區(qū)財政支持區(qū)委、區(qū)政府重大政策落實情況方面

1. 部分國三營運車輛淘汰補貼資金發(fā)放不及時；2. 未在規(guī)定時間內(nèi)將專項轉移支付資金分解下達到位。

（二）財政資源統(tǒng)籌情況方面

1. 部門預算未科學編制，部分部門項目支出預算執(zhí)行率較低；2. 基本支出預算編制管理不完善。；3. 當年度應繳未繳財政收入145.2萬元；4. 部分上級指標管理不規(guī)范，列支經(jīng)濟科目不一致。

（三）全面實施預算績效管理和財政支出提質增效情況方面

1. 區(qū)財政局未及時對部分專項資金的績效情況做有效的運行監(jiān)控；2. 未把好績效報告質量關，部分第三方重點績效評價報告內(nèi)容不嚴謹；3. 未監(jiān)督第三方機構明確績效評價項目主評人；4. 部分專項債券項目資金績效自評不符合實際；5. 部分專項債券項目資金績效指標設置不合理。

（四）盤活存量資金資產(chǎn)情況方面

1. 價值151310.68萬元的國有資產(chǎn)未及時辦理相關權屬證書；2. 未及時調整張店區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標準并出臺相關文件。

（五）財政運行風險情況方面

1. 國庫庫款保障水平值接近省定月度紅色（黃色）預警指標；2. 未按要求建立資產(chǎn)登記和統(tǒng)計報告制度，進行日常統(tǒng)計和動態(tài)監(jiān)控；3. 因項目前期手續(xù)準備不充分、實施過程中調整規(guī)劃設計等原因，造成部分項目進展晚于預期。

二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計情況

1. 未及時清理上繳財政存量資金；2. 租賃社會車輛未按規(guī)定進行備案；3. 部門績效評價管理制度不健全；4. 預算績效目標設定不細化不可衡量；5. 部分支出與項目績效目標不符；6. 網(wǎng)絡安全預算不足；7. 信息系統(tǒng)使用率低。

三、重點工程和重大投資領域審計情況

（一）政府投資審計情況方面

1. 部分項目未按規(guī)定辦理相關手續(xù)開工建設；2. 淄博園區(qū)基礎設施提升改造工程創(chuàng)業(yè)大道（濟青高速—張辛路）、淄博園區(qū)基礎設施提升改造工程嫩江路、張店區(qū)灃水鎮(zhèn)東部區(qū)域路網(wǎng)PPP項目馮官路建設工程和張店區(qū)灃水鎮(zhèn)東部區(qū)域路網(wǎng)PPP項目邊灃路道路綠化景觀工程等4個項目存在施工單位多計工程價款問題，審計工程提報值32208.05萬元，審定工程造價25475.73萬元，發(fā)現(xiàn)多計工程價款6732.32萬元；3. 部分項目存在合同簽訂不規(guī)范、內(nèi)容不完整問題，存在法律風險。如，張店區(qū)科技苑中學及區(qū)實驗南校區(qū)擴建PPP項目未在規(guī)定時間內(nèi)簽訂合同；張店區(qū)馮北路綜合整治工程、張店區(qū)灃水鎮(zhèn)東部區(qū)域路網(wǎng)PPP項目馮官路建設工程和邊灃路道路綠化景觀工程等3個項目的合同價款約定了不符合規(guī)范要求的計價模式且部分專項條款未明確約定合同價款形式；4. 部分項目還存在監(jiān)理日志記錄不完整、對具體施工內(nèi)容表達含糊不明確、未按規(guī)定編報竣工財務決算、提供部分工程量簽證單不規(guī)范等問題。

（二）2020年、2021年張店區(qū)老舊小區(qū)改造工程建設情況跟蹤審計

1. 存在逾期未建成項目情況。齊泰花園改造工程逾期5個月竣工驗收；絹紡廠宿舍小區(qū)改造項目逾期9個月竣工驗收；2. 未及時支付安全文明施工費88.82萬元。其中，齊泰花園改造工程未支付49.73萬元，絹紡廠宿舍小區(qū)改造項目未支付8.46萬元，教師新村小區(qū)改造項目未支付30.63萬元；3. 齊泰花園改造工程和教師新村小區(qū)改造項目未按月支付農(nóng)民工工資；4. 概算投資超出96.2萬未經(jīng)原概算審批單位批準。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）2020年至2021年財政資金績效管理情況專項審計、2021年度張店區(qū)上級轉移支付資金管理和績效情況專項審計

1. 未建立完善的直達資金常態(tài)化監(jiān)督機制。經(jīng)抽查，應由區(qū)縣對應安排的直達資金未直接撥付給最終收款人，而是撥付給部門單位實有資金賬戶，資金無法直達基層、直接惠企利民；2. 部分直達（參照直達）資金未在平級指標文中明確或完整標注“01中央直達資金”“02參照直達資金”等相關資金標識；3. 上級直達資金未形成資產(chǎn)47.86萬元。

（二）張店區(qū)2021年度養(yǎng)老服務體系建設政策落實及資金績效審計調查

1. 未及時撥付養(yǎng)老服務類資金278.78萬元。經(jīng)審計指出，上述資金2022年3月已經(jīng)撥付到位；2. 部分日間照料中心存在功能不健全、未設置無障礙坡道、環(huán)境較差以及未在明顯位置公示機構人員構成等問題，個別日間照料中心被挪作他用且未提供同等面積的置換養(yǎng)老服務用房；3. 抽查發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村幸福院建筑面積不達標，截至審計日房鎮(zhèn)鎮(zhèn)建成農(nóng)村幸福院10家，但無一家是示范性農(nóng)村幸福院；4. 部分長者食堂建筑面積不達標。

（三）張店區(qū)2019年至2020年殘疾人社會保障情況專項審計調查

1. 部分項目績效評價結果不真實。殘疾人家庭無障礙改造項目、用人單位超比例安排殘疾人就業(yè)獎勵、殘疾人就業(yè)保障金年審項目，上述項目績效自評表中個別內(nèi)容與實際情況不相符；2. 個別固定資產(chǎn)未入賬，形成賬外資產(chǎn)。區(qū)殘聯(lián)2020年購置的主題教育系統(tǒng)和兒童多感官訓練系統(tǒng)，金額合計49.49萬元，未計入資產(chǎn)核算，由區(qū)殘疾人康復中心管理使用。審計指出問題后，該資產(chǎn)已經(jīng)補記入資產(chǎn)賬；3. 部分精準康復服務審核不嚴格，檔案材料填寫要素不全；4. 個別輔具發(fā)放執(zhí)行不嚴格。

五、加強財政管理的意見

（一）進一步增強預算約束剛性，嚴肅財經(jīng)紀律。一是健全完善有利于財政資源統(tǒng)籌的體制機制。嚴格部門預算管理主體責任，進一步提高“四本”預算賬的預算編制的合理性、科學性和精準性，督促將全部收入和支出依法納入預算。二是強化預算硬約束。加強資金管理，防范債務風險，減少資金損失浪費，進一步統(tǒng)籌盤活存量資金，提高財政資金使用效益。三是繼續(xù)壓減非必要非剛性支出。嚴格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，把政府過緊日子作為常態(tài)化紀律要求，勤儉辦事業(yè)，對財政資金損失浪費問題進行追責問效。

（二）加快構建全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系。堅持“花錢必問效，無效必問責”的理念，加強對部門（單位）績效管理的培訓指導與監(jiān)督，高度關注資金效益與項目投入情況，強化預算績效管理結果的應用，夯實財政部門和預算部門主體責任，督促部門（單位）制定資金管理和績效考核辦法。加強第三方機構參與預算績效評價業(yè)務的培訓指導、管理和監(jiān)督，促進績效評價質效提升。加強財審聯(lián)動、推進全面預算績效管理，“雙向發(fā)力”督促部門單位切實規(guī)范財政管理。

（三）強化重點投資管理，實現(xiàn)建設項目優(yōu)質完工。通過審計監(jiān)督，進一步推進政府投資項目全方位管理，規(guī)范招投標行為、合同簽訂及執(zhí)行效果、法定建設程序等，切實加大投資項目的全過程績效管理，保證建設工程質量。